Cotejo Fiscal · Simulador Simples Puro vs Simples Híbrido IBS/CBS 2027 para escritórios contábeis
Dados do produto
Simulador da Reforma Tributária para o Simples Nacional em 2027
O Cotejo Fiscal processa a carteira do escritório e compara o Simples Puro com o Simples Híbrido, no qual IBS e CBS são apurados pelo regime regular. A análise mantém separados imposto do fornecedor, crédito do comprador e premissas comerciais.
Atualizado em 3 de agosto de 2026
Qual pergunta o simulador responde?
Para cada empresa da carteira, o simulador ajuda a responder:
Em 2027, é mais favorável manter IBS e CBS dentro do DAS ou recolher esses tributos pelo regime regular, fora do DAS?
Essa escolha é diferente de sair do Simples Nacional. O Cotejo compara Simples Puro versus Simples Híbrido; ele não compara automaticamente Simples, Lucro Presumido e Lucro Real.
O que é comparado
| Simples Puro | Simples Híbrido |
|---|---|
| Empresa permanece no Simples Nacional. | Empresa permanece no Simples Nacional. |
| IBS e CBS são recolhidos dentro do DAS. | IBS e CBS são apurados pelo regime regular, fora do DAS. |
| Crédito do adquirente elegível é limitado ao valor desses tributos devido por meio do Simples. | Crédito do adquirente depende da tributação da operação pelo regime regular. |
| Menor complexidade operacional relativa. | Pode exigir apuração, documentação e conformidade adicionais. |
Quais dados entram no simulador
| Dado | Como é utilizado |
|---|---|
| CNPJ e razão social | Identificação, organização da carteira e geração do relatório. |
| Anexo do Simples | Seleção das faixas, deduções e partilha tributária aplicáveis. |
| RBT12 | Determinação da faixa e da alíquota efetiva do Simples Nacional. |
| Receita mensal | Projeção dos valores dos dois cenários no período analisado. |
| Folha dos últimos 12 meses | Cálculo do Fator R quando a atividade pode transitar entre os Anexos III e V. |
| Receita B2B elegível | Estimativa do crédito dos adquirentes sujeitos ao regime regular. |
| Participação de entradas creditáveis | Estimativa dos créditos aproveitáveis no cenário Híbrido. |
| UF e município | Referência territorial das parcelas estadual e municipal do IBS. |
| Custo mensal de conformidade | Inclusão do custo operacional adicional na comparação do fornecedor. |
| DAS atual, quando disponível | Conferência e apoio à revisão das premissas informadas. |
Como o cálculo é executado
- Confere o limite do Simples, o anexo informado e a necessidade de Fator R.
- Calcula a faixa, a alíquota efetiva e a composição do DAS.
- Monta o cenário Simples Puro com IBS e CBS dentro do DAS.
- Monta o cenário Simples Híbrido com a redução correspondente no DAS, os débitos de IBS/CBS e os créditos estimados das entradas.
- Calcula separadamente o crédito potencial dos adquirentes B2B elegíveis.
- Inclui o custo de conformidade e calcula a taxa mínima de captura comercial.
- Apresenta a comparação, a justificativa, o nível de confiança e a memória de cálculo.
Quais resultados são entregues
- custo estimado no Simples Puro e no Simples Híbrido;
- diferença tributária e diferença de caixa do fornecedor;
- crédito estimado do adquirente em cada cenário;
- benefício incremental do comprador, sem tratá-lo como economia automática do fornecedor;
- taxa mínima de captura e cenários de 25%, 50%, 75% e 100%;
- custo adicional de conformidade e limite suportável no cenário modelado;
- indicação Simples Puro, Simples Híbrido ou análise inconclusiva;
- nível de confiança, fontes, versões e premissas utilizadas;
- relatório individual e consolidado da carteira em PDF.
Duas formas de usar
| Ferramenta | Escopo |
|---|---|
| Calculadora aberta | Estimativa gratuita do efeito comercial: crédito do comprador, captura do fornecedor e custo de conformidade. Não executa a apuração tributária completa. |
| Simulador de carteira | Fluxo completo por empresa, com importação, parâmetros legais e territoriais, memória de cálculo, histórico e relatórios. |
Fontes, versões e limitações
O simulador registra a versão das tabelas legais e das respostas utilizadas da fonte pública da Reforma Tributária do Consumo. Quando uma fonte identifica os valores como simulados ou Beta, essa condição é preservada no resultado.
O Cotejo não aplica uma média territorial quando UF ou município não foram resolvidos, não transforma receita B2B em crédito automático e não considera captura comercial como economia tributária. Consulte a página de fontes, versões e limitações para a metodologia completa.
Perguntas frequentes
Como saber se minha empresa deve sair do Simples Nacional em 2027?
O Cotejo não determina a saída do Simples Nacional. Ele compara duas formas de tratar IBS e CBS para quem continua optante: dentro do DAS, no Simples Puro, ou pelo regime regular, fora do DAS, no Simples Híbrido. Comparar Simples com Lucro Presumido ou Lucro Real exige um estudo tributário mais amplo.
O simulador informa qual regime de IBS e CBS é mais vantajoso?
Ele mostra a diferença de caixa do fornecedor, o benefício potencial do adquirente, o custo de conformidade e a captura comercial necessária. A indicação vem acompanhada da memória de cálculo e do nível de confiança, mas a decisão final permanece com o profissional contábil.
Quais empresas podem ser simuladas?
Empresas optantes pelo Simples Nacional nos Anexos I a V, desde que sejam informados os dados necessários da operação. Casos com dados ausentes, localidade não resolvida ou premissas insuficientes são sinalizados para revisão.
Existe simulador gratuito de IBS e CBS para empresas do Simples?
Sim. A calculadora aberta permite testar o efeito comercial de crédito, captura e conformidade. A avaliação da plataforma permite processar até 10 CNPJs por 14 dias com o fluxo completo, incluindo memória de cálculo e relatórios.
O resultado substitui uma apuração ou um parecer tributário?
Não. O simulador é uma ferramenta de apoio à análise. Ele não apura obrigação fiscal, não emite guia, não formaliza opção de regime e não substitui a revisão técnica e a legislação vigente.